Shrnutí v kostce
- Nejvíc práce ušetří průběžně uložené výpisy, dividendové potvrzení a přehled obchodů. Finanční správa
- U zahraničních dividend si hlídejte hrubou dividendu a sraženou daň. Accace
- Částky v cizí měně je potřeba přepočítat do CZK konzistentně, často jednotným kurzem GFŘ. GFŘ
Tenhle článek je stručný checklist pro začátečníky, aby bylo daňové přiznání z investic co nejméně bolestivé. Nejde o individuální daňové poradenství a konkrétní dopad vždy záleží na vaší situaci.
Co se u investic nejčastěji řeší
V praxi bývají nejčastější dividendy, prodeje cenných papírů, úroky a další kapitálové příjmy. Základní rámec shrnuje Finanční správa. Finanční správa
Checklist 1: Co si ukládat během roku
Průběžná složka „Daně“
- Potvrzení o obchodech nebo transakční výpisy.
- Dividendové reporty: hrubá dividenda, sražená daň, čistá částka.
- Přehled poplatků a FX konverzí.
- Doklady k firemním akcím, jako split nebo spin-off.
Dokumenty si ukládejte průběžně. Po roce už bývá hledání zbytečně složité.
Checklist 2: Co stáhnout od brokera
- Roční výpis z účtu.
- Trades report nebo transaction history.
- Dividends report.
- Fees report.
- FX report.
U zahraničních dividend je důležité mít doklad o sražené dani kvůli případnému zápočtu v ČR. Accace
Checklist 3: Co zkontrolovat před výpočtem
1) Přepočet měn
Pokud investujete v EUR nebo USD, budete částky převádět do CZK. Často se používá jednotný kurz GFŘ. Hlavní je zvolit jednu metodu a držet ji po celý rok. GFŘ
2) Hrubá a čistá dividenda
Na účet obvykle dorazí čistá částka, ale pro přehled je důležité evidovat i hrubou dividendu a sraženou daň. Accace
3) W-8BEN u USA dividend
U amerických akcií si ověřte, že máte u brokera aktivní W-8BEN nebo jeho digitální ekvivalent. IRS
Checklist 4: Co se často zapomíná
- Drobné dividendy z malých pozic.
- Úroky z hotovosti u brokera.
- Poplatky a měnové konverze. Skryté náklady investování
- Firemní akce měnící počet kusů nebo historii nákupů.
- Vedlejší nebo starší účet u jiného brokera.
Jednoduchý postup
- Stáhněte roční reporty od brokera.
- Udělejte si tabulku s datem, typem transakce, částkou v měně, přepočtem do CZK a poznámkou.
- Oddělte dividendy, prodeje a ostatní položky.
- Zkontrolujte sražené daně a měnové přepočty.
- Teprve potom řešte přiznání nebo předání podkladů poradci.
Upozornění: Tento článek je vzdělávací a nepředstavuje daňové poradenství. Pravidla se mohou měnit a záleží na vaší situaci. Pokud si nejste jistí, zvažte konzultaci s daňovým poradcem.